——2021年6月28日在长治市十四届人民代表大会

常务委员会第四十次会议上

长治市审计局局长   贾文革

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照《中华人民共和国审计法》和《山西省地方各级预算执行情况审计监督实施办法》的规定，市审计局对市财政局具体组织2020年度市本级预算执行情况和8个部门预算执行情况进行了审计。审计结果表明：2020年，面对严峻复杂的国内外经济形势和新冠肺炎疫情的严重冲击，全市上下在市委的坚强领导下，坚决贯彻落实中央、省、市决策部署，真抓实干、克难攻坚，统筹支持疫情防控和经济社会发展，加力提效实施更加积极的财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行持续好转。

（一）收入任务圆满完成。面对新冠肺炎疫情、经济下行压力、减税降费政策等多种减收因素的不利影响，我们认真落实省市关于“目标不变，任务不减”的要求，压实责任，主动担当，市本级一般公共预算收入和支出规模均创下历史新高。2020年，市本级一般公共预算收入完成50.58亿元，同比增加5.56％，比上年同期增收2.67亿元；市本级一般公共预算支出执行93.25亿元，同比增长16.33％，增支13.09亿元，全力保证了“三保”支出。

（二）重点工程项目保障有力。2020年，我市全年累计安排直达资金39.98亿元，有效弥补了基层抗疫和民生支出的资金缺口；争取新增债券资金58.22亿元，运用PPP等市场化投融资方式筹措资金63.66亿元，有效保障了太焦高铁、旅游公路、城市建设、棚户区改造等项目建设，为推动我市各项重点民生项目、基础设施、产业升级起到了积极作用，促进了我市城市化进程和经济转型升级发展。

（三）三大攻坚战成效明显。全市扶贫支出16.17亿元，其中市本级投入2.32亿元，同比增长2.44%，为如期打赢脱贫攻坚战提供了有力保障。全市环保支出25.15亿元，同比增长3.88%，其中市本级投入4.44亿元，支持了大气、土壤和水污染综合整治和重点领域节能减排等工作。通过增强政府综合财力、调整支出结构、预算安排、处置资产等方式，有序化解政府债务，降低财政风险。

一、市本级预算执行审计情况

（一）预算编制批复不规范。10项资金31768.35万元未细化到具体项目；13项上级转移支付资金8591.29万元未分配到位；2个项目2117万元当年预算未执行。

（二）收入征管不够严格。财政专户2020年底存在结存非税收入23498.88万元未及时缴入国库。

（三）预算执行进度较慢。2020年1-11月，市本级一般公共预算支出进度全省排名第7，盘活一般公共预算结转结余全省排名第9，盘活部门预算结转结余全省排名第9。

（四）预算绩效管理仍需加强。37个单位92个项目未按要求编报财政支出绩效目标；27个单位52个项目未按要求完成绩效自评价工作。

（五）国有资金管理不到位。市财政存量资金25620.84万元未盘活使用；专户结存财政资金5291.29万元未及时安排使用；产业转型发展基金13990万元闲置未使用；科技成果转化基金未成立，5000万元闲置未使用。

二、部门预算执行审计情况

（一）部分单位预算编制不科学，执行率低。2个单位部分项目预算编制不科学，未细化到具体项目或是具体单位，致使预算调整规模较大，执行率低。

（二）财政收入收缴不到位。1个部门下属单位应缴未缴污水费2019.02万元、欠征2家用水单位污水处理费1.18万元；1个部门下属单位应缴未缴土地使用权转让金收入6.97万元。

（三）未制定部门绩效评价管理制度。3个部门未制定本部门绩效评价管理制度。

三、专项审计情况

（一）脱贫攻坚审计。

对10个县人民政府2019年脱贫攻坚政策贯彻落实和资金分配管理使用及项目建设管理效益情况进行了审计。发现的主要问题有：

1.部分扶贫政策落实不到位。一是3个县易地扶贫搬迁项目未拆除、未复垦或者未腾退共计509户。二是3个县区19个村乡村医生配备不到位且部分人员年龄偏大，后备乡村医生队伍乏力。三是5个县部分就业培训对象不符合条件，职业技能培训未达预期效果。

2.扶贫资金整合使用不规范。一是2个县超范围分配安排涉农整合资金共计1846.3万元。二是2个县贫困村光伏收益资金336.84万元未及时分配。

    3.部分扶贫项目未发挥效益。一是8个县由于项目规划不到位，工程进度缓慢等原因，导致闲置扶贫资金4719.52万元。二是1个县5个乡镇427.58万元项目资金滞留在镇政府，未及时拨付。三是4个县17个项目未按期完工或处于闲置状态，涉及资金567.48万元。四是1个县3个乡镇4个村实施的扶贫项目在资金未落实的情况下安排项目投资，导致资金缺口992.22万元。

（二）保障性安居工程审计。

对长治市2019年度棚户区改造和公共租赁住房的投资、建设、分配和后续管理等情况进行了审计。发现的主要问题有：

1.财政补助的保障性安居工程资金未充分发挥效益。一是5个县区2019年财政补助的保障性安居工程资金5533.2万元滞留在财政部门。二是6个县区13267.63万元资金虽已分配到具体项目，但闲置1年以上未使用。

2.保障性安居工程资金管理不到位。一是公租房租金收入121.34万元未及时上缴财政。二是1个县财政部门挪用30.52万元安居工程资金用于重点工程支出。

3.保障性住房配租和租赁补贴审核把关不严。一是4个县区15户以虚报家庭收入等方式骗取或重复享受租赁补贴1.56万元、骗取公共租赁住房6套。二是5个县区190户公共租赁住房承租人因收入变化、工作调动等原因应退出而未退出。三是3个县将48户不符合享受公租房配租和租赁补贴保障条件的申请人纳入保障范围。

4.部分公租房建设缓慢或闲置浪费。一是3个县202套公租房截至2019年底空置超过1年以上。二是1个县1383套棚改房建成后超过1年由于未办理竣工验收备案等原因未分配入住。三是4个县区8个保障房安居工程由于手续不全、资金链断裂等原因开工超3年且超过施工合同等约定竣工期限未建成，涉及保障性住房12615套。

（三）新增财政直达资金审计。

对新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了跟踪审计。发现的主要问题有：一是3个县区人民医院发热隔离病区建设等项目,闲置抗疫特別国债资金5451.7万元。二是2个县违规将利民资金1242.18万元转入实有资金账户，未直达最终收款人，发放不及时。三是1个县人民医院违规扩大支出范围140万元。

（四）疫情防控资金专项审计。

对疫情防控资金和捐赠款物情况开展了专项审计。发现的主要问题有：一是捐赠资金分配和使用不及时，市红十字会及4个县疫情防控捐款605.83万元尚未支出。二是捐赠信息统计和公开不及时、不准确，1个县民政局对疫情防控捐赠资金9.47万元的接受、分配情况未进行公示。三是募捐和捐赠行为不规范，2个县在接收防控物资时未向捐赠人出具书面接收票据，未向疫情防控办报备，涉及捐赠资金6.5万元和防疫物品199771件。

（五）固定资产投资审计。

1.对1个政府投资项目进行了专项审计调查，发现的主要问题有：一是资金和财务管理不严格，超计划投资9484.01万元。二是工程建设程序执行不到位，开工前未进行施工图审查、未按规定办理建设用地规划许可证、施工许可证等。三是应招标未招标合同总额980.23万元。

2.对1个政府投资项目进行了固定资产投资竣工决算审计。发现的主要问题有：一是项目总投资超出核定概算1183.07万元。二是多结算价款235.62万元。三是未及时编报竣工财务决算、未办理竣工验收备案。

对审计发现的上述问题，审计机关已依法出具审计报告、下达审计决定，提出审计建议，要求有关部门和单位予以改正。目前，有关部门单位正按照审计机关作出的审计决定和审计建议，采取措施认真进行整改，部分问题已经整改到位。市政府将按照市人大常委会的要求报送审计整改专题报告。

四、加强财政管理的意见

（一）围绕转型推进改革，不断提升财政保障能力。一是落实“零基预算”思想，打破预算安排和资金分配中存在的“基数”依赖，进一步健全完善能增能减、有保有压的机制。二是主动对标对接中央、省出台的各项政策和改革举措，充分发挥好财政资金的引领作用，进一步培育壮大战略性新兴产业，改造提升传统产业，支持新经济、新产业、新业态发展，为建设现代经济体系夯实基础。三是切实提高收入质量，优化支出结构。强化政府过“紧日子”思想，坚决压减不必要的行政开支，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。

（二）加强财政监管，提高财政绩效水平。一是财政及各部门要围绕建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效评价体系，进一步完善预算绩效评价和动态监控机制，加强预算绩效目标编制管理，拓展绩效评价的广度和深度，将绩效管理覆盖到所有财政资金。二是进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，强化预算刚性约束，将绩效评价贯穿预算编制、执行全过程，做到花钱必问效、无效必问责。三是进一步提高财政存量资金的盘活力度，严格控制预算单位的结余结转规模。对长期存在预算结转结余指标规模较大的部门和单位要及时预警，同时分类采取措施，依法清收对外借款。

（三）提高债券资金使用效益，重视风险防范。一是严格落实中央和省委、市委防范化解政府性债务风险系列举措，积极稳妥化解政府隐性债务，牢牢守住不发生区域性风险底线。二是提高债券资金使用效益，重点支持“两新一重”项目建设，做好债务偿还资金准备，对工程建设领域拖欠账款情况进行统计、清理。三是进一步完善政府举债融资机制和地方政府债务监管体系，摸清存量，压缩增量，防范财政风险。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是“十四五”开局之年，也是乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的关键之年，我们要在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督与支持下，加强财政预算管理，强化审计预算监督，攻坚克难、砥砺奋进，为我市全方位推进高质量发展，加快建设省域副中心城市作出新的更大贡献！