──2020年6月29日在长治市十四届人大常委会

第三十次会议上

长治市审计局局长  贾文革

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：  

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照《中华人民共和国审计法》和《山西省地方各级预算执行情况审计监督实施办法》的规定，市审计局对市财政局具体组织2019年度预算执行情况和部分部门预算执行情况进行了重点审计，根据审计疑点延伸审计了12家预算单位。

一、市本级预算执行基本情况

2019年，各部门在市委、市政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，继续打好三大攻坚战，聚焦推进全市高质量发展目标，坚持积极的财政政策加力提效，加强财政收支管理，落实减税降费政策，防范化解政府债务风险，强化预算绩效管理，预算执行情况总体良好。

（一）财政保障能力持续增强。2019年，财政部门在全面落实国家减税降费政策的同时，加强收入形势研判和组织调度，牢固树立过“紧日子”的思想，从严从紧控制预算安排，突出保重点、压一般，盘活存量资金，不断加大财政资金统筹使用力度，财政资源配置效率进一步提高。财政部门用足用好积极财政政策，支持传统产业转型升级和新兴产业培育壮大。积极落实我市支持民营经济发展“30”条、支持科技创新等财政优惠政策，持续加大对重点项目、重点产业的投入力度，积极培育后续优质财源。

（二）财政支出结构进一步优化。2019年，我市继续加大民生投入力度。教育支出11.28亿元，同比增长14.6%，大力支持教育改革十大行动落地、新建改扩建幼儿园等重点工作，为全市教育质量提升提供了财力保障；卫生健康支出15.54亿元，同比增长8.23%，全市城乡居民基本医疗保险补助标准和基本公共卫生服务补助标准不断提高；节能环保支出4.56亿元，同比增长38.88%，为全力推进我市大气、土壤和水污染防治综合整治，支持重点领域节能减排提供了坚实的财力保障；扶贫支出2.26亿元，同比增长2.7%，为贫困县如期脱贫摘帽提供了必要的资金保障。

（三）全市重点工程有序推进。2019年，我市重点工程建设有序推进，207、208国道环线改扩建工程，长北干线快速通道建设工程、高铁东站及道路配套设施工程等进展顺利。投入9.99亿元支持滨湖区太行1号旅游公路、景观大道、棚户区改造等工程项目建设，节俭高效建成市综治中心智慧安防雪亮工程，积极推进体育公园建设，成功举办“二青会”三项赛事，有效提升城市品质，持续优化发展环境。

二、审计发现的主要问题

（一）市本级财政管理审计情况

1.预算编制不够细化和完整。年初部门预算中安排的20602.92万元未细化到具体项目；财政专户中非税收入等34514万元未按规定纳入预算管理。

2.预算资金下达不及时。12346万元代编预算未按规定时间分解下达；16369万元上级转移支付资金未按规定下达。

3.收入征管不够严格。财政股权投资少计权益5516.16万元；部门非税收入应缴未缴467.25万元，污水处理费累计应征未征576.98万元。

4.部分预算项目执行效率低。一是财政资金当年在预算单位结转64909.57万元，累计结转结余107044万元，全市预算执行进度为76.36%，低于全省平均水平10个百分点。二是部分年中追加项目资金执行率不高。三是年初安排的165个单位项目预算38954.68万元，当年未执行。

5.预算绩效管理不规范。一是58个单位的114个项目未完成项目绩效自评价。二是2个部门实施的部分项目绩效自评价内容不够精准。三是2个项目绩效评价结果与预算安排联系不够紧密。四是产业转型发展基金未开展实质性业务，科技成果转化基金未成立。五是财政预算绩效管理信息系统建设还不完善，存在数据孤立、结果运用不足、申报时间滞后等问题。

6.财政管理制度不够健全。一是财政部门未建立政府投资基金绩效评价制度。二是全市政府股权投资管理台账不完善，未对股权投资进行动态化管理。三是市本级未编制财政中期规划，缺乏对年度预算编制的约束机制。四是财政出借资金需进一步加大清欠力度。

（二）部门预算执行审计情况

1.部分预算单位项目资金使用绩效不佳。一些部门由于项目前期准备不充分等因素，项目推进缓慢，导致资金使用绩效不佳。

2.部门预算编制不精准。市本级部门预算调整较多，预算编制不精准，全市2019年有11个一级预算单位当年支出预算调整在50%以上。

3.部分预算单位收入管理不规范。1个部门2019年超标准收取中标单位履约保证金38.52万元，其中16.43万元未及时退还；1个部门下属企业土地租金5.7万元未收取。

4.部分预算单位政府采购程序不完善。部分项目存在无合同公示、未按照规定时间进行合同备案等问题。

5.部分预算单位会计核算和财务管理不规范。5个单位未按照新会计制度要求对所持有的公共基础设施计提折旧；2019年担保收入少计提短期担保责任准备金117.64万元；全市公务卡结算推进较慢，2019年全市有18个单位全年未使用公务卡结算。

（三）重大政策跟踪审计情况

1.就业政策落实不到位。2个县区未完成城镇新增就业目标任务；1个区未完成就业技能培训任务；9个县区全民技能提升行动培训资金1208.07万元未审核拨付；6个县区未开展创业担保贷款业务。

2.部分转型项目建设滞后。2个县未完成重点项目投资任务。1个县2项省级重点工程未按期开工竣工。

3.对清理拖欠民营企业账款工作台账统计不够准确、进展不平衡。1个部门拖欠工程款不属于民营企业范畴，不应纳入台账。1个部门拖欠3户民营企业账款379.82万元，至审计日尚未清偿。

（四）扶贫攻坚审计情况

1.易地扶贫搬迁旧房拆除复垦工作滞后。一是旧房拆除率低，1个县拆除资金4986万元结存于各乡镇，1个县1个村35%的户数未签署拆除腾退协议。二是土地复垦不到位，2个县滞留拆除复垦相关资金3870万元。

2.扶贫资金阳光化政策措施落实不到位。一是3个县对扶贫资金的项目安排情况和资金使用情况公示不到位。二是1个县25个村未对光伏扶贫收益分配情况进行公示公告。三是3个县区未对扶贫小额信贷相关情况进行公示。四是2个县对危房改造资金情况公告公示不到位。

3.部分扶贫项目效益不佳。一是1个县62座村级光伏电站未并网发电。二是1个县易地搬迁小区50%未入住。三是2个县区部分项目管理不善，浪费扶贫资金27.81万元。

（五）金融和企业审计调查情况

1.为了摸清全市金融企业情况，防范化解金融风险，审计机关采取统一组织、分级实施的方式对96户金融机构2016年至2018年业务开展情况进行了审计调查。发现的主要问题有：

（1）经营管理体制有待进一步完善和创新。部分融资担保公司市场主体意识不强、政企不分，职能发挥不充分。应急周转保障资金的管理办法不够优化，申请门槛较高，资金的使用效率没有得到最大化。

（2）履职尽责和法律意识还需加强。部分信贷人员法律、责任意识不强，形成不良贷款，催收力度不够。存在违反业务程序，审查流于形式等问题。

（3）内控制度不完善，管理存在薄弱环节。“三查”制度执行不够严格，风险防控制度不健全，存在风险管控漏洞。

2.为摸清全市国有企业家底，服务宏观决策，推进国企国资改革，审计机关对市本级4大类80户国有企业2018年底国有资产管理使用情况进行了审计调查。发现的主要问题有：

（1）部分企业资产结构不佳，流动性不强，国有资产投资运营功能还未充分发挥，股权收益中只有3家公司盈利，其他公司均处于亏损状态。

（2）1家企业经营仍处于产业链低端，产业链条短，企业改革滞后，未建立起现代企业法人治理结构。

（3）2家企业经营亏损，负债较重，财政补贴不足。

（六）其他项目审计情况

对2个投资项目进行了固定资产投资竣工决算审计。发现的主要问题有：一是建设单位投资管理不到位，施工单位多计量项目工程款4539.23万元。二是单项工程超额支付工程款712.18万元。三是道路及绿化工程1274.06万元未按规定招标。

对审计发现的上述问题，审计机关已依法出具审计报告、下达审计决定，提出审计建议，要求有关部门和单位予以改正。目前，有关部门单位正按照审计机关作出的审计决定和审计建议，采取措施认真进行整改，部分问题已经整改到位。市政府将按照市人大常委会的要求报送审计整改专题报告。

三、审计建议

（一）加强财源建设，不断优化财政收入结构。一是按照省委“四为四高两同步”总体思路和要求，加快产业结构调整步伐,建立完善的现代产业体系,努力促进经济发展方式转变,增强经济发展后劲。二是大力培植新兴财源，稳定重点财源，挖掘增收潜力，优化财源结构，逐步建立多元化、可持续的财源体系。三是持续抓好项目建设、产业转型、开发区建设、基础设施建设等工作，抢抓政策机遇，积极向上争取资金，找准项目结合点，深入挖掘、策划包装一批项目，发挥财政资金的导向作用,促进产业结构和财政收入结构进一步优化。

（二）严格财政管理，提升财政资金使用效益。一是深化部门预算编制制度改革，按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，提高年初预算到位率，强化预算刚性约束，严格预算执行。二是全面实施财政预算绩效管理，建立健全绩效评价体系，切实推进财政提质增效。三是强化绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责，改进绩效评价方法，加快将全面预算绩效管理推进到资金使用“最后一公里”。

（三）重视风险防范，确保经济社会健康稳定发展。一是在继续落实国家减税降费政策的同时，依法加强税收征管，确保应收尽收，为重点支出提供财力保障。二是牢固树立“过紧日子”思想，进一步优化支出结构，严格控制一般性支出和“三公”经费，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务。三是优化资源配置，全力打好三大攻坚战。严格落实中央和省委、市委防范化解政府性债务风险系列举措，积极稳妥化解政府隐性债务，牢牢守住不发生区域性风险底线。严格对标脱贫攻坚政策要求，加强扶贫资金阳光化管理，推动精准扶贫与乡村振兴有效衔接，提高扶贫资金使用绩效。持续加强大气、水、土壤污染防治，强化规划约束和生态空间管控，着力打好蓝天碧水净土保卫战。

（四）深化企业改革，加强国资国企监督管理。以推进供给侧结构性改革为主线，持续深化国有企业改革，完善治理结构，建立现代企业制度，增强核心竞争力。强化国有企业资产监管，规范国有资本运作，强化风险防控，严控国有资产处置和对外担保，加强内部审计和财务管理，提升国有资产经营管理水平。

（五）坚持问题导向，推动重大政策措施贯彻落实。加强财政、金融和就业优先政策协调配合，深化“放管服”改革，提升金融服务实体经济能力，充分发挥财政资金和政府投资基金引导作用，切实转变政府职能，进一步促进简政放权，持续优化营商环境，充分激发市场主体活力。坚持问题导向，加强风险防控，针对影响和制约重大政策措施落实问题，认真查找原因，进一步细化配套措施办法，健全完善保障制度，促进重大政策措施落地见效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，我们要在市委的正确领导下，在市人大及常委会的有力监督和支持下，强化审计预算监督，加强财政预算管理，不忘初心、牢记使命，真抓实干、砥砺前行，为我市经济社会高质量转型发展，为加快建设省域副中心城市、建设美丽幸福长治，夺取全面建成小康社会伟大胜利作出新的更大贡献！