——2017年6月29日在长治市十四届人大常委会

第三次会议上

长治市审计局党组书记  贾文革

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2016年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

 根据《中华人民共和国审计法》和《山西省地方各级预算执行情况审计监督实施办法》的规定，市审计局于今年3月至5月对市本级2016年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2016年市本级财政预算管理科学化、精细化水平进一步提高，重点支出保障能力增强，预算执行情况总体较好。 

 一、市本级财政预算管理审计情况

2016年，面对复杂的经济形势，财政部门强化分析研判，积极应对，及时贯彻落实中央和省市的决策部署，不断调整支出结构，各项工作稳步推进，宏观调控功能不断增强，有力地保障了全市各项事业的顺利实施。但审计也发现一些需要加强管理和规范的问题。

（一）预算批复不到位。市本级2016年可用财力为48.12亿元，经市人大批准后在向各单位批复预算时，未批复到位5.87亿元，占预算的12.02%。

（二）部分财政收入未及时入库。财政专户结存各类行政事业性收费、土地出让收入、利息收入等25382.62万元未缴入国库。

（三）截留预算收入119.46万元。1个单位2016年收取票据工本费119.46万元，未缴入国库，而是缴入单位往来账户直接用于购买票据的相关支出。

（四）出借财政资金清理不及时。截止2016年底累计出借未收回资金11.95亿元。往来资金长期挂账影响了财政资金的科学安排和规范使用。

（五）未按规定签订地方政府债券转贷协议。市财政2016年共向12个县区转贷地方政府债券12.25亿元。截止年底，尚有5个县区未完成与市财政转贷协议的签订工作，涉及政府债务3.14亿元。

（六）转移支付资金拨付不及时。市财政2016年9月、10月收到省财政厅下拨的专项资金1530万元，截止2016年底未分配到位。

（七）部门结转结余资金规模仍然较大。截止2016年底，市本级各部门和单位结转结余预算指标6.82亿元，其中结转结余金额在500万元以上的有13个单位；结转结余规模较2015年底增长超过50%的有53个单位。

 二、市直部门预算执行审计情况

 今年预算执行审计共安排17个部门。审计结果表明，随着财政监管力度的加大，多数部门和单位认真执行预算法，资金管理水平有了新的提高。发现的主要问题有：

 （一）欠缴预算收入1334.29万元。3个部门下属单位收取的1334.29万元收入未上缴财政。

（二）欠收财政收入6325.83万元。3个部门欠收土地出让金、排污费、土地及房屋租金等收入6325.83万元。

（三）偷逃欠缴税金22.31万元。1部门下属企业收取的房屋租赁收入79.06万元欠缴房产税9.49万元，隐瞒收入偷逃增值税、房产税、所得税共计9.95万元。2个部门下属单位少缴代扣代缴个人所得税2.87万元。

（四）无预算超预算支出83.20万元。1个部门无预算列支49.7万元。2个部门及下属单位超预算支出33.5万元。

（五）挪用专项资金3983.29万元。13个部门单位存在挪用专项资金3983.29万元用于其他项目、公用经费的问题。

（六）滞留闲置专项资金35694.92万元。1个部门滞留中央、省级专项资金9072万元。1个项目预算安排资金27318.09万元，同期仅支出工程前期费用745.32万元，支出占比2.77%，资金闲置问题较为严重。1个部门连续结转2年以上的专项资金50.15万元未按照存量资金的要求进行盘活使用。

（七）违规发放补助23.08万元。4个部门存在未经批准扩大范围、无依据发放补助23.08万元的问题。

（八）未清理往来款项58079.15万元。市本级部分单位对往来款项清理不够重视，存在长期挂账的问题，最长时间达十年之久。

（九）政府采购政策执行不到位。部分单位在采购货物、服务时未经审批自行采购，涉及3个部门及下属单位727万元支出。

（十）批而未供土地6808.5亩。省政府2012年至2016年批复我市建设用地指标共10291.65亩，截至2016年底批而未供土地6808.5亩。

（十一）困难资助资金申报把关不严。1个部门2016年向27名教师发放了励耕计划困难教师资助资金27万元，每人1万元。享受该项资助教师的申请资料中只有申请表，没有经济困难情况的证明材料，与政策目标存在差异。

 三、企业审计情况。

2016年主要审计了3家企业。发现的主要问题有：一是收支核算不实。1家企业少计收入1204.06万元，少计费用14.68万元；1家企业少提风险保证金3032万元。二是欠缴税费。1家企业欠交增值税、城维税等330.85万元。三是招投标程序执行不严。1家企业2013年至2015年未通过招投标程序采购材料、燃煤、工程项目等涉及资金3363.65万元。四是资金使用把关不严。1家企业违规向贷款逾期企业发放应急周转保障资金14590万元，向无续贷承诺书企业提供应急周转保障金2600万元。

根据审计结果，审计机关依法向被审计单位出具了审计报告、下达了审计决定，责令限期改正。下一步，市政府将对今年预算执行审计发现问题的整改情况进行跟踪监督，并向市人大常委会作出专题报告。

四、加强财政预算管理的意见

（一）强化财政预算体系建设，提高预算管理的精准化水平。财政部门要进一步深化预算制度改革，优化预算编制办法，完善全口径预算管理，逐步形成完整独立、定位清晰、统筹协调的政府预算体系。要将编制年度预算与市委市政府稳增长、调结构、惠民生的各项政策结合起来，在财力有限的情况下，下大力气调整优化支出结构，严格控制各类一般性支出增长。确保各项重点支出和民生政策落实，推进财政供给侧结构性改革。要将编制年度预算与编制中期财政规划有机结合起来，做到提前测算，统筹规划，合理布局，稳健实施。要进一步强化预算编制、批复、执行、调整、决算的全流程管理，做到程序公开、透明、科学、规范，避免分配、调整、追加预算的随意性。

（二）继续深化各项财政改革，增强政策制度的约束性。要进一步规范国库集中支付制度，加强财政专户管理，纠正将财政资金转入往来账户及财政专户进行收支等现象，确保财政资金安全。应逐步扩大公务卡结算的覆盖面，减少预算单位现金使用，确保各项支出更加规范透明。进一步改进政府采购制度，强化对采购单位政府采购信息公示、项目验收等环节规范化的监管，提升政府采购质量和效率。着力建立盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩的相关机制，严格控制预算单位的结余结转规模。针对往来清理不及时的问题，市财政及各部门继续加大力度对出借资金进行清理，依法抓紧向借款单位催款，督促履行还款责任。要建立完善政府举债融资机制，构建地方政府债务监管体系，规范各类举债行为，加强对各类融资平台公司监管，厘清政府和企业责任，防范财政风险。

（三）严肃财经纪律，提高各部门依法行政能力。少数部门和单位存在的有令不行、有禁不止、屡查屡犯的问题，反映出还存在法纪意识淡薄的问题，也表明责任追究还不到位。为此，应严格落实预算单位和负责人员遵守财经法纪的主体责任，严肃责任追究。要进一步建立健全财政资金分配、使用和监督相分离的监督制约机制，完善预算绩效监督制度，依法规范财政收支行为。要进一步加大对领导干部经济责任审计工作的领导，规范经济责任审计方式方法，充分运用审计成果，促进领导干部科学履职、依法履职。要进一步加大企业审计成果运用，强化国有企业监管，推动国有企业改制改革。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员，今年是创优发展环境年，也是推进供给侧结构性改革的关键年，我们要在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的有力监督与支持下，加大审计监督力度，积极贯彻稳增长、调结构，促进改革、防风险的各项措施，提高各部门、各单位依法执行《预算法》的能力，为努力把长治打造成为山西重要增长极，为如期实现脱贫攻坚和全面建成小康社会目标不断做出新的贡献。