编号：2022－01

山西省交通运输厅

成本调查报告

调查项目：长治市国道环线公路车辆通行营运成本

被调查单位：长治市财联路桥开发有限公司

调查机构：山西省交通运输厅

日　　　　期：2022年5月27日

提　　　　　　　　示

一、本报告是山西省交通运输厅在山西省成本调查监审局指导下，依据《中华人民共和国价格法》《收费公路管理条例》《政府制定价格成本调查办法（试行）》等有关规定，对政府定价项目成本调查后做出的结论。

二、本报告仅为政府价格主管部门进行价格决策和价格监管服务。

三、凡使用本报告者均应妥善保管和慎重使用本报告。由于使用不妥或保管不善引起的纠纷或问题，责任自负。

根据《中华人民共和国价格法》《收费公路管理条例》《政府制定价格成本调查办法（试行）》等有关规定，在山西省成本调查监审局监督指导下，省厅委托第三方机构于2022年4月29日起对长治市财联路桥开发有限公司营运的长治市国道环线公路开展成本调查，具体情况如下：

一、成本调查项目

长治市国道环线公路车辆通行营运成本

二、成本调查依据

（一）《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国会计法》

（二）《政府制定价格行为规则》（国家发展改革委令第7号）

（三）《政府制定价格成本监审办法》（国家发展改革委令第8号）

（四）《山西省定价成本监审目录》（晋发改成本发　〔2018〕　118　号）

（五）《政府制定价格成本调查办法（试行）》（晋发改成本发〔2020〕35号）　

三、成本调查程序

（一）发出成本调查通知：2022年4月29日，向长治市财联路桥开发有限公司送达《关于提供长治市国道环线公路车辆通行费收费标准成本调查所需资料的通知》，限期5个工作日报送相关资料。

（二）初审上报资料：2022年5月4日收到该单位报送的成本资料，成本调查组对该资料进行初步审核。

（三）实地调查：成本资料初审合格后，于2022年5月10日对该单位的项目建设情况、各项成本进行实地调查了解。具体为实地查看项目情况、查阅项目资料、财务资料、核实工程投入情况等。　

（四）告知成本调查结果：2022年5月26日将成本调查初步意见以书面形式告知被调查单位，该单位在规定时间内进行了书面反馈。

（五）出具成本调查报告：2022年5月27日，根据相关方意见及进一步研究，调查组核定车辆通行营运成本，形成成本调查报告。

四、经营者基本情况

长治市财联路桥开发有限公司成立于2018年11月，系山西路桥建设集团有限公司、长治市财通投资控股集团有限公司、长治市财政保障中心共同出资设立的有限责任公司。主要负责长治市国道环线公路改扩建工程的建设、运营、维护。

2018年6月，山西省发展和改革委员会批复该项目可行性研究报告，批准项目采用政府和社会资本合作（PPP）模式投资、建设、运营。2019年3月，山西省交通运输厅批复该项目初步设计，建设工期为36个月。

2021年12月，山西省发展和改革委员会批复该项目新增自由流收费等系统。2022年3月、4月，山西省交通运输厅分别批复该项目增加自由流收费系统等初步设计、两阶段施工图设计。

五、项目基本情况

该项目全长75.252公里，由国道207线长治过境段、国道208线长治过境段、国道208线屯留小河北至常金段三段组成。途经潞州、屯留、潞城、平顺、壶关、上党6个县区，全线按双向四车道一级公路标准设计，设计速度80公里／小时。项目已累计到位资金47.48亿元，账面累计完成投资41.89亿元。该项目于2017年3月正式展开实体工程建设（采用PPP模式前，由山西省公路局长治分局负责建设），2020年12月免费通车试运行，目前正在进行全线机电信息化工程建设。

六、经营者营运成本调查情况

（一）营运成本构成。

本次成本调查的长治市国道环线公路车辆通行营运成本主要由营业成本、管理费用和财务费用构成，其中：

1．营业成本16，942.57万元／年；

2．管理费用18.54万元／年；

3．财务费用4，331.71万元／年。

（二）成本费用测算的内容和方法。

在调查过程中，我们提取了长治市国道环线改扩建工程项目从设计到完工期间的相关资料，如工程可行性研究报告、初步设计的批复、项目相关合同和财务资料等。养护费、运营管理费、财务费用等基础数据均按实际已签订合同并参照行业相关标准规范，通过实地调查和数据分析对比获得。

1．在岗职工薪酬

根据长治市财联路桥开发有限公司现有职工数量，参照长治市人民政府公布的《2020年长治市城镇非私营单位就业人员年平均工资》中“交通运输、仓储和邮政业”2020年度平均工资42938元，计算职工工资，社保、福利及工会参照长治财联路桥公司实际支出。经测算，在岗职工薪酬为266.42万元／年。

2．养护费

日常养护费用。根据《公路养护技术规范》以及《政府和社会资本合作项目合同》，长治市国道环线需按技术规范及合同要求对路面进行养护。长治市财联路桥开发有限公司已分别与中交四公局第二工程有限公司、山西昱铭公路工程有限公司签订《养护合同》；隧道、机电和信息监控维护费以及设备用电费用按设备维护标准及设备功率进行计算。经测算，养护费为1，124.67万元／年。

3．经营权摊销

项目投资主体概算为511，681.50万元。截至2022年4月，项目账面完成投资418，857.17万元，已签订合同尚未计量入账的项目及未结算材差、清单变更共计46，797.78万元，两项合计投资为465，654.95万元。项目资金来源中建设期车购税补贴为55，574.26万元。由此计算，经营权摊销基数为410，080.69万元。　

根据《长治市国道环线公路改扩建工程PPP项目政府和社会资本合作项目合同》（以下简称“《PPP项目合同》”），项目合作期为30年，其中：建设期为3年，运营期为27年。经测算，摊销额为15，188.17万元／年。

4．其他费用

其他费用包括收费手续费和项目保险费。

收费手续费，按照各项收费方式（ETC、微信、支付宝以及银行扫码支付）实际的手续费率以及《PPP项目合同》中预测的通行费收入计算收费手续费。经测算，收费手续费为103.81　万元／年。

项目保险费，根据《PPP项目合同》，从项目签发交工证书之日起至经营期结束，乙方必须为项目投保公路财产一切险和公众责任险，避免因自然灾害、意外事故和人为（如偷窃、疏忽、非被保险人的恶意行为）造成的公路财产的损失或灭失。长治市财联路桥开发有限公司分别与中国人民财产保险股份有限公司长治市分公司和中国人寿保险股份有限公司长治分公司、中国平安保险公司长治分公司进行了保险咨询。根据保险公司提供的保险方案，上述保险费为259.5万元／年。

5．管理费用

运营过程中发生的办公费、差旅费等日常管理支出，参照长治财联路桥公司目前实有人员发生的相关管理费用确定。管理费用为18.54万元／年。

6．财务费用

根据《PPP项目合同》工程项目资金来源：项目资本金153，504.45万元（其中政府方资本金为车购税资金75，845.74万元）、建设期车购税补贴55，574.26万元、其余为银行贷款302，602.80万元　。根据长治市财联路桥开发有限公司与国家开发银行山西省分行签订的三个《中长期项目贷款合同》，贷款总金额为307，000.00万元，贷款利率为五年以上期人民币贷款基准利率。截至目前，银行贷款实际到位263，300.00　万元。结合国家开发银行《人民币资金借款合同利率定价基准转换通知书》以及目前实际执行利率4.8％，按贷款资金结合各年还款计划，经测算银行贷款利息支出为4，331.71万元／年。

7．交通量

参照2021年12月，山西省交通规划勘察设计院有限公司《长治市国道环线改扩建工程可行性研究补充报告》中调整后的交通量预测结果，年标准车型平均通行量为892.55　万车次·年。

七、成本调查结果

经测算，长治市财联路桥开发有限公司负责运营的长治市国道环线公路年车辆通行营运总成本为21，292.82万元，项目里程为75．252公里，每车公里营运成本为0．32元。

八、其他需要说明的事项

（一）　本调查报告是根据长治市财联路桥开发有限公司提供的财务报表、经济合同、行业法律法规及其他相关资料作出的，资料的真实性、合法性由该单位负责。

（二）本次成本调查车流量数据来源于《长治市国道环线改扩建工程可行性研究补充报告》，该可行性报告的车流量可能由于经济结构调整、交通市场变化等因素与实际车流量存在差异。相关部门在制定收费标准时可考虑当前交通运输量等变动因素。

（三）本次成本调查，由于项目尚未竣工决算、银行贷款基准利率存在调整的可能，前述因素直接影响无形资产摊销以及贷款利息金额，均会对运营成本产生影响。

（四）从试运行路段无法获取大修费用的相关标准，同时《PPP项目合同》未对大修进行约定，本次成本调查未包含大修费用。

（五）本调查报告仅为制定长治市财联路桥开发有限公司建设运营的长治市国道环线改扩建工程项目的车辆通行费提供参考，不做他用。

（六）本成本调查机构及参加本次调查的工作人员与被调查单位无任何利害关系。

公路企业成本测算表

单位名称：长治市财联路桥开发有限公司